突發(fā)！個人賬戶往來異常！公司上市被叫停！

近日，小編在深圳證券交易所官網(wǎng)看到這樣一則披露：

廣東某科技公司因財務(wù)資料問題，證監(jiān)會決定終止對該公司發(fā)行注冊程序。

該公司上市只差“臨門一腳”，究其主要原因是證監(jiān)會今年3月份對其啟動的現(xiàn)場檢查。

現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)：該公司部分員工的銀行賬戶資金流水金額較大，且與公司主要管理人員、其他員工、部分供應(yīng)商及客戶相關(guān)人員存在大額資金往來。

1、前員工王某銀行卡流水顯示，2016年11月至2017年6月期間，收到個人資金轉(zhuǎn)入流水共2.52億元，向主要管理人員及部分其他員工轉(zhuǎn)出約0.29億元，向部分供應(yīng)商、客戶相關(guān)人員轉(zhuǎn)出約0.45億元。

2、該公司部分原材料銷售業(yè)務(wù)客戶的回款實際來自江西某實業(yè)公司。江西某實業(yè)公司與該公司部分委外加工商存在大額資金往來。經(jīng)檢查，江西某實業(yè)公司，系該公司實際控制人曾控制的企業(yè)。

3、該公司部分客戶的實際控制人曾在該公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)任職，部分客戶的實際控制人在較長期限內(nèi)定期定額向多名該公司員工轉(zhuǎn)賬。

4、該公司主要管理人員的配偶與該公司主要委外加工商及產(chǎn)品供應(yīng)商相關(guān)人員存在較多資金往來。

在這里提醒大家，利用私人賬戶來收支款項，風(fēng)險巨大，不僅影響企業(yè)發(fā)展，還會被稅局稽查，面臨巨額罰款。

公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私，稅局嚴(yán)查開始！

嚴(yán)查已然開始！今天起，稅局將用五大措施進(jìn)行監(jiān)控！私人賬戶收支款的企業(yè)，要小心了！

1、多部門信息交換和信息共享

稅務(wù)稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啟動建設(shè)的金稅四期系統(tǒng)，還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運(yùn)輸、工商管理等部門的支持來查稅。

2、一人一稅號，一人一檔案

現(xiàn)在不僅僅企業(yè)一個稅號終身不變，個人也是一樣，金稅四期+大數(shù)據(jù)下，每個人的身份證號唯一且都聯(lián)網(wǎng)！同樣對替收工資的人來說也有風(fēng)險。

3、分級分類管理，對高收入高凈值人員重點(diǎn)監(jiān)管

分三大類，進(jìn)行管理：高收入人群；高凈值人群；一般人群。

兩個級別管理：高收入高凈值的人群是在市一級稅務(wù)機(jī)關(guān)以上，也就是省市稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)督管理；一般人群在下面的縣區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)督管理。

4、大數(shù)據(jù)分析掃描

金稅四期+智慧稽查系統(tǒng)+大數(shù)據(jù)，無不展示著稅務(wù)走在了高科技的前沿，通過大數(shù)據(jù)實時對涉稅信息進(jìn)行掃描、分析和識別。

5、建立個人納稅信用體系

除了對企業(yè)建立稅務(wù)信用等級，稅務(wù)機(jī)關(guān)計劃以后會對我們每個自然人進(jìn)行納稅信用等級評估。對重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴(yán)查處曝光并按照有關(guān)規(guī)定納入信用記錄，實施多部門聯(lián)合懲戒。

公轉(zhuǎn)私到底怎么才能安全？

很多老板們紛紛抱怨：“公司是自己開的，公司的錢不就是我的錢嗎？為什么從公司轉(zhuǎn)錢給我還要被查？”

咋一聽，合情合理，但是不合法。根據(jù)稅法規(guī)定，老板從公司拿錢一般按分紅處理，也就是說交完企業(yè)所得稅后，還需要按20%繳納個人所得稅，相當(dāng)于公司賺的錢，一半都用去交稅了。

舉個例子：

老板想要從公戶轉(zhuǎn)100萬到個人賬戶，你知道怎樣才是合理合法的嗎？

方法一：老板把車賣給公司

也就是說，老板把車賣給公司，雙方只需繳納萬分之五的印花稅，且公司轉(zhuǎn)錢給老板不需要繳納個稅。

方法二：成立個人獨(dú)資公司

利用稅收洼地成立個人獨(dú)資企業(yè)，有些地區(qū)個人獨(dú)資企業(yè)核定征收率低至1.5%。

風(fēng)險提示：個人獨(dú)資企業(yè)需向公司提供相應(yīng)的服務(wù)且合理，才能開具發(fā)票，不能為了一味的追求避稅，而忽視了稅務(wù)風(fēng)險。

公戶轉(zhuǎn)個人戶
9種情形是合法的，財務(wù)放心大膽轉(zhuǎn)

除了上述兩種方法外，以下9種情形公戶轉(zhuǎn)私戶也是允許的。

1、發(fā)工資

公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。

2、員工差旅費(fèi)報銷

公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補(bǔ)。

注意：留存證明差旅費(fèi)真實性的相關(guān)證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點(diǎn)、出差目的、支付憑證等）

3、稅后分紅打給股東

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。

4、個人獨(dú)資企業(yè)的利潤分配

個人獨(dú)資企業(yè)將繳完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

5、支付個人勞務(wù)報酬

公司通過對公賬戶支付給個人勞務(wù)報酬，且已經(jīng)代扣代繳了個稅。

6、歸還個人借款

公司通過對公賬戶轉(zhuǎn)入股東個人卡中，用以償還之前公司向個人的借款。

風(fēng)險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風(fēng)險巨大。

7、向個人采購

公司向個人采購物資，且取得了稅務(wù)局代開的發(fā)票，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給采購的個人是合法的。

注意：要索要發(fā)票、留存合同協(xié)議等相關(guān)證明。

8、向個人支付賠償金

通過公司向個人支付違約金、賠償金， 這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給個人是允許的。

注意：要留存好相關(guān)的證明材料。

9、公司向個人房東轉(zhuǎn)房租款

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。

注意：如果租賃合同約定水電費(fèi)由公司承擔(dān)。實務(wù)中，水電費(fèi)稅前扣除需要取得對方發(fā)票復(fù)印件及分割單、收據(jù)，以及本公司付款有關(guān)證明。

來源：網(wǎng)絡(luò)

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