Q: ? 你好老師，請問一，核定征收企業(yè)的匯算清繳中，之前免征的增值稅計入了營業(yè)外收入，匯算清繳時這部分營業(yè)外收入是不是應該繳納企業(yè)所得稅？二去年是核定征收，今年改為查賬征收了，核定征收時有部分貨物計入暫估，未開票也未付款，請問這部分暫估怎么處理？
A:需要繳納企業(yè)所得稅
暫估的貨物如果有使用，則應開票回來沖暫估
Q: 老師好！我司(乙方）為小規(guī)模納稅人，與甲公司簽訂建筑安裝工程合同金額約900萬，甲公司預估我司在2022年會升級為一般納稅人，故把材料稅率定為13%，甲公司在合同約定(乙方）按13%的含稅總價開票，如乙方只能開3%的專票不能提供13%的專票，到結(jié)款時從貨款中扣除10%金額(約20萬），請問扣除的20萬屬違約金嗎?所得稅能不能稅前扣除?謝謝老師的解答！
A:上面已回復
Q: 老師做工商年報所有者權(quán)益加負債總額=資產(chǎn)總額是負數(shù) 填負數(shù)提交不上去咋整？
A:資產(chǎn)本來就不可能是負數(shù)，你報表錯了
Q：我公司是運輸公司，個人通過貸款買車掛靠在我公司，個人通過貸款公司還款給賣車公司，我公司應該如何做賬？從公司付了首付款，個人償還分期，發(fā)票開到我們運輸公司了，也不用走賬嗎？這些車后期的業(yè)務(wù)都是我們公司統(tǒng)一安排了！收入發(fā)票也是我們公司開，貨款結(jié)算到我們公司，扣除稅款，代墊的加油款，在返還給車主！
A：個人貸款，個人買車，這是個人的事情，跟公司無關(guān)，發(fā)票開到公司，那說明是票開錯了。個人與公司是兩個獨立的個體，是不能混為一談的。
業(yè)務(wù)有問題，先規(guī)范業(yè)務(wù)，再規(guī)范核算，具體規(guī)范，需要到貴公司調(diào)研才能給出建議
Q：老師，如果股東大額還錢稅務(wù)會不會查，有風險嗎？
A：欠債還錢，天經(jīng)地義，稅務(wù)查的是有沒有偷逃稅。
Q：請問老師21年企業(yè)所得稅多交了9千多，不想退稅，可以直接在年度匯算納稅調(diào)整表中其他欄次調(diào)平金額嗎
A：可以。
Q：個體工商戶可以不開對公賬戶嗎，我可以打到個體戶私人賬戶嗎
A：個體戶賬戶就是個人賬戶。
Q：請問：非出口退（免）稅企業(yè)收增值稅專票可以抵扣進項嗎？
A：只是不是用于免稅、集體福利和個人消費項目的，正常是可以抵扣的。
Q：自然人在稅收洼地代開發(fā)票，要求自然人是當?shù)貞艨趩?？有什么特殊要求?
A:代開發(fā)票本身就不合法，開具發(fā)票需要四流一致。
400-835-0088
