不少企業(yè)由于行業(yè)的原因，長期無法獲取相應(yīng)發(fā)票，造成企業(yè)增值稅虛高、利潤虛高，導(dǎo)致增值稅和所得稅稅負(fù)加重。企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最大載體，獲取最大利益是最終目的，而納稅也是企業(yè)必須承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，由于我國“以票治稅”的短板，導(dǎo)致稅收對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成了一定的影響。
所以“票”對于企業(yè)來說至關(guān)重要，增值稅、所得稅是任何企業(yè)獲利之后都不可避免的。增值稅按照3%/6%/9%等的稅率征收，企業(yè)所得稅按照實(shí)際利潤的25%征收，稅后提現(xiàn)還需繳納20%的個(gè)人所得稅（分紅稅）。就這一部分，已經(jīng)影響了企業(yè)大部分的利潤。
要降低增值稅、所得稅就需要企業(yè)自身進(jìn)行籌劃，通過合情合理的稅務(wù)籌劃不僅能減輕稅收壓力，同時(shí)也提高了企業(yè)自身的財(cái)務(wù)管理能力。
增值稅，從原理上講屬于價(jià)外稅，最終稅款由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，與企業(yè)的成本利潤無關(guān)，即企業(yè)作為增值稅的納稅人沒有承擔(dān)稅負(fù)。但實(shí)際情況卻是現(xiàn)實(shí)中企業(yè)認(rèn)為其承擔(dān)了稅負(fù)，即企業(yè)如何減少增值稅負(fù)擔(dān)也是需要籌劃的。利用稅收優(yōu)惠政策，直接或創(chuàng)造條件利用。
目前降低增值稅壓力有且只有一個(gè)稅收優(yōu)惠政策可利用，那就是有限公司稅收獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策。通過在部分地方園區(qū)注冊有限公司，可以享受地方政府給予的獎(jiǎng)勵(lì)扶持，根據(jù)繳納的增值稅和企業(yè)所得稅按照地方留存的50%-80%獎(jiǎng)勵(lì)返還給企業(yè)。由新注冊的有限公司提供相應(yīng)的增值稅專票。
企業(yè)所得稅，直接與成本利潤掛鉤，所以解決成本問題對企業(yè)來說是很重要的，而最快的籌劃方式就是自然人代開。
企業(yè)將沒有成本票部分的業(yè)務(wù)以業(yè)務(wù)的方式分包給個(gè)人來做，企業(yè)支付報(bào)酬給個(gè)人，個(gè)人可以選擇在一些有優(yōu)惠政策的地區(qū)找稅務(wù)局代開相應(yīng)的發(fā)票給企業(yè)。
一般自然人代開稅局是按照勞務(wù)報(bào)酬的方式代開，也就是需要按照20%-40%的稅率繳納個(gè)人所得稅，而有優(yōu)惠政策的地區(qū)稅局按照經(jīng)營所得享受核定征收繳納，個(gè)稅核定0.5%的超低稅負(fù)，完稅后也不用進(jìn)行匯算清繳。
個(gè)人所得稅（分紅稅），是指稅后利潤提現(xiàn)需要股東繳納的個(gè)人所得稅。所謂的稅后利潤指的是公司經(jīng)營所得的利潤扣除企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅之后的剩余利潤，但是，公司將利潤分配給股東后，對股東而言這又形成了一筆應(yīng)稅收入，需要由股東另行納稅。
解決個(gè)人所得稅（分紅稅）可以選擇個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收股東分紅稅務(wù)籌劃，通過在稅收園區(qū)注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，可以享受核定征收繳納個(gè)人經(jīng)營所得稅股東分紅稅務(wù)籌劃，個(gè)稅核定后為0.6%，加上今年小規(guī)模增值稅為1%和附加稅0.06%，綜合稅率為1.66%。完稅后的剩余利潤是可以直接提現(xiàn)的，不用再繳納分紅個(gè)稅。
有限公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)都是總部經(jīng)濟(jì)招商模式，不用實(shí)體入駐辦公；自然人代開不用注冊企業(yè)、公司，只需提供自然人和開票信息。更多稅收優(yōu)惠政策關(guān)注公眾H《小羊說稅》
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