Q：老師，請(qǐng)問(wèn)新公司剛開(kāi)始一直在籌建階段，沒(méi)有收入，所有費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我們第一筆收入是最近把研發(fā)的機(jī)子賣(mài)出去，那賣(mài)出去的同時(shí)，是不是算結(jié)束籌建

A：籌建結(jié)束是以可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)始，不是取得收入開(kāi)始，公司籌建期是可以取得收益的，如處置下購(gòu)置辦公家俱外包裝，也有可能取得收益的。

Q：老師好！請(qǐng)問(wèn)一家公司100%持股項(xiàng)目公司股權(quán)有什么弊端嗎

A：這個(gè)要從公司戰(zhàn)略考慮，不是一句說(shuō)好與不好的。

Q：老師，支付給國(guó)外個(gè)人的傭金怎么交稅？我們是出口業(yè)務(wù)，暗傭形式

A：按非居民個(gè)人繳納個(gè)人所得稅

Q：老師，現(xiàn)在小規(guī)模普票只能開(kāi)免稅發(fā)票，3月31日以前發(fā)生的業(yè)務(wù)怎么開(kāi)票？可以開(kāi)3%的普票嗎？如果對(duì)方開(kāi)了免稅發(fā)票對(duì)于受票方有什么影響？

A：3月31日前的業(yè)務(wù)補(bǔ)開(kāi)票，按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)稅率開(kāi)票。

Q：雪梅老師 我們我們這邊新設(shè)立一個(gè)公司 承包別人的廠房 去生產(chǎn)產(chǎn)品 對(duì)方不給租金發(fā)票 我怎么整才好 還有就是承包的廠需要投入大量的人力物力財(cái)力去改擴(kuò)建設(shè)備 會(huì)買(mǎi)鋼材就有一百多萬(wàn) 我怎么入賬合適呢？入固定資產(chǎn)嗎？最后又不是我們的固定資產(chǎn)。

A:沒(méi)有發(fā)票，可以用收據(jù)和銀行單入賬，改擴(kuò)建成本可以計(jì)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

Q：老師，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，納稅資格是一般納稅人，那這個(gè)公司是交經(jīng)營(yíng)所得稅，那老板還需要做個(gè)人的綜合所得匯算嗎？這個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一般納稅人需要申報(bào)個(gè)稅嗎？股東法人都是同一個(gè)人，這個(gè)法人需要申報(bào)個(gè)稅嗎？企業(yè)需要申報(bào)個(gè)稅嗎？今天剛剛接觸了一個(gè)，不太懂

A：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資公司不一樣，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不繳企業(yè)所得稅，只繳個(gè)人所得稅。企業(yè)發(fā)員工工資或分紅都要代扣代繳個(gè)人所得稅，如果沒(méi)有，就不用。

Q：雪梅老師，那保險(xiǎn)公司開(kāi)給園區(qū)的發(fā)票的增值稅怎么辦，收票方抵扣是否有問(wèn)題？

A：只要是公司業(yè)務(wù)，那就 可以抵，要不是，則不能抵扣。

Q：老師，現(xiàn)在工程跨市不跨省，開(kāi)發(fā)票需要外經(jīng)證嗎

A：不是必須條件

Q：2021年第四季度所得稅 未計(jì)提，這個(gè)季度 繳納了，怎么做會(huì)計(jì)分錄啊 我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

A：補(bǔ)計(jì)提

Q：老師好員工工資10000加每個(gè)月加班兩天那么就是1000，加工資等于11000一起付這樣可以嗎？一直這樣付，繳稅也是0.03嗎？我們公司員工稅全部由公司交。

A：應(yīng)稅工資超36000時(shí)，稅率為10%，按你說(shuō)的稅由公司承擔(dān)，你要用稅后工資去反推稅前工資去申報(bào)個(gè)人所得稅。

Q：老師，同一法人名下的2個(gè)公司可以互相打款嗎，臨時(shí)借款，后期還，這種需要做什么合同嗎，還是說(shuō)直接打，過(guò)幾個(gè)月直接原路返還

A：可以，有合同更規(guī)范