很多企業(yè)在收到稅務(wù)稽查的通知之后就很納悶，自己一個小企業(yè)，在社會上也沒有公信力，稅務(wù)局為何會注意到自己。特別是金稅三期大數(shù)據(jù)系統(tǒng)上線之后，越來越多的企業(yè)收到稅務(wù)機關(guān)的稽查通知，很多企業(yè)老板和財務(wù)對此都是一臉懵逼。那么，稅務(wù)機關(guān)是怎么發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷漏稅的呢？
稅局通過包括并不限于以下方式知道企業(yè)偷稅漏稅?
1金稅四期強大的系統(tǒng)預(yù)警功能
金稅四期大數(shù)據(jù)的運用，稅務(wù)局通過后臺抓取納稅人的申報數(shù)據(jù)進行縱向和橫向比對，對超出正常值的一定范圍的，異常指標值會自動預(yù)警，列為風(fēng)險企業(yè)，進而有針對性地對于高風(fēng)險企業(yè)進行進一步的稅務(wù)檢查。稅務(wù)局設(shè)置風(fēng)險控制管理部門，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅情況有異常，就會第一時間把風(fēng)險提示推送到稽查部門，進而稽查部門對企業(yè)進行詳細檢查。
2發(fā)票異常的企業(yè)會被稅務(wù)局當作查處偷漏稅的突破口
前段時間某稅務(wù)局的一則稅務(wù)事項通知書火了，關(guān)鍵內(nèi)容就是：貴公司存在凌晨開具增值稅發(fā)票的疑點。其實，稅務(wù)局沒有任何一項規(guī)定說企業(yè)不得在凌晨開具發(fā)票，但是通過這件事，我們也可以發(fā)現(xiàn)，發(fā)票開具的時間點也是稅務(wù)局進行風(fēng)險監(jiān)控的重要指標
3金稅四期多部門信息共享
銀行、工商、財政、稅務(wù)、警局、社保.......若有問題，一比對，就現(xiàn)形。比如，社保由稅局代收，社保和稅局共享企業(yè)工資信息，企業(yè)沒法造假了，一造假就現(xiàn)形......
4上下游、關(guān)鍵企業(yè)協(xié)查
通過金稅四期系統(tǒng)，聯(lián)查上下游企業(yè)。比如現(xiàn)在稅務(wù)局大力度查處虛開企業(yè)，連帶就可以查到受票方，不論是不知情者還是刻意接受虛開的專票，都有虛假抵扣的風(fēng)險，這時候就成為稅務(wù)機關(guān)重點稽查對象。
5專項/例行檢查或稽查
全國、省、市級的某一行業(yè)，某一事項進行檢查或稽查。比如對房地產(chǎn)的，對醫(yī)藥行業(yè)的，對保健品行業(yè)的……
6上級機關(guān)案源安排
案源安排，就是指稅務(wù)機關(guān)根據(jù)上級機關(guān)提送工作任務(wù)安排，對轄區(qū)內(nèi)的重點企業(yè)、行業(yè)進行定向檢查。
7投訴、檢舉案源
這個主要是來源于公司內(nèi)部人員、競爭對手等等。針對此種情況，舉報的信息一般是比較準確的，一查一個準。
8雙隨機抽查
一般存在以下這些情況之一的，被“抽中”的可能性就會非常大：
1.稅收風(fēng)險等級為高風(fēng)險的；
2. 2個年度內(nèi)2次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行的；
3.受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的；
4.長期納稅申報異常的；
5.納稅信用級別為D級的；
6.被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的；
7.存在其他異常情況的。
9央行金稅管控風(fēng)險推送
私人賬戶存取大額現(xiàn)金，超過額度就需要提前和銀行做報備登記，并需接受一定的審核和調(diào)查。央行的這個銀行進賬審查機制，實質(zhì)上是對大額資金的全面管控。稅警銀三方合作，通過監(jiān)控納稅人銀行賬戶，對于可疑交易涉及稅收疑點，交由稅務(wù)部門進行稽查。
10黑客的爬蟲技術(shù)也是稅務(wù)局查處偷漏稅的重要手段
所謂爬蟲技術(shù)，是按照一定的規(guī)則自動在互聯(lián)網(wǎng)上抓取特定信息的程序或者腳本。稅務(wù)局也有這種技術(shù)，通過爬蟲技術(shù)，稅務(wù)局可以在互聯(lián)網(wǎng)獲取大量的涉稅信息，進而有針對性的進行檢查。隨著信息技術(shù)的不斷升級，企業(yè)偷漏稅的行為也會更加難以隱藏。
總結(jié)
貼心提醒各個企業(yè)以下注意事項：
1、其實企業(yè)只要行的端坐的正，數(shù)據(jù)真實并按時按規(guī)申報納稅，即使是被大數(shù)據(jù)稽查到異常也不用擔心，還會有專門的人員來核實，不會那么草率判定數(shù)據(jù)作假。無論政策、制度、系統(tǒng)怎么變化，合法、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)都不會受到什么影響，不用過分擔心。
2、金稅四期上線后，企業(yè)將會面臨又一輪大清查，切勿心存僥幸！
3、如果發(fā)票有問題，盡快做進項稅轉(zhuǎn)出，相應(yīng)的企業(yè)所得稅作納稅調(diào)增處理。如果有兩套賬的問題，盡快兩賬合一，避免不必要的麻煩。
4、請謹慎對待你對外申報的每一個數(shù)據(jù)，報給統(tǒng)計局的，報給稅務(wù)局的，報給社保局的，報給公積金中心的，因為每一個數(shù)據(jù)都將互通，他們可能相互印證，從而成為稅務(wù)稽核的突破口！
以票控稅！以票控稅！以票控稅！重要的事情說三遍！
不管企業(yè)怎樣避稅，只要發(fā)票環(huán)節(jié)有問題，就一定能查到！對于那些動歪腦筋想偷稅的企業(yè)來說，只有稅務(wù)局不想查，就沒有查不到的！在查賬手段層出不窮，大數(shù)據(jù)又如此厲害的情況下，只想提醒大家一點，無論怎樣避稅，都要謹記依法是最基本也最重要的前提條件，千萬別選擇虛開發(fā)票！
來源：房地產(chǎn)財稅咨詢
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