近年來(lái)，會(huì)計(jì)信息化成為各界關(guān)注和討論的焦點(diǎn)之一，會(huì)計(jì)信息化主要是指利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)和信息技術(shù)，對(duì)原來(lái)的會(huì)計(jì)模型重組，并在此基礎(chǔ)上建立起一個(gè)信息技術(shù)和會(huì)計(jì)學(xué)科有機(jī)融合的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，全面運(yùn)用了現(xiàn)代信息技術(shù)，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)使業(yè)務(wù)的處理過(guò)程實(shí)現(xiàn)了高度的自動(dòng)化以及信息資源的高度共享。從某種程度上看，會(huì)計(jì)信息化的實(shí)現(xiàn)，不僅是現(xiàn)代會(huì)計(jì)管理制度改革的飛躍，也是它對(duì)會(huì)計(jì)理論及實(shí)務(wù)都產(chǎn)生了很大的影響。
在對(duì)會(huì)計(jì)信息化實(shí)踐方面，廣州鼎芯電子科技有限公司有著很成功的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。據(jù)介紹，廣州鼎芯電子科技有限公司是一家從事電動(dòng)車（摩托車）防盜警研發(fā)、生產(chǎn)、銷售器的知名企業(yè)，憑借長(zhǎng)期穩(wěn)定的電子元器件進(jìn)口渠道、雄厚的研發(fā)制造實(shí)力及強(qiáng)大的市場(chǎng)開(kāi)拓能力，鼎芯電子與國(guó)內(nèi)外多家知名電動(dòng)車整車生產(chǎn)企業(yè)建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，“靈盾”牌防盜器已暢銷國(guó)內(nèi)外。
隨著公司的發(fā)展壯大，廣州鼎芯電子科技有限公司需要專門的軟件來(lái)管理進(jìn)銷存，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，曾試用過(guò)多種管理軟件，但效果都不夠理想。原因在于這些軟件是由專業(yè)的人員開(kāi)發(fā)的，公司難以具備獨(dú)立的維護(hù)能力，同時(shí)，廣州鼎芯電子科技有限公司的業(yè)務(wù)隨時(shí)都在發(fā)生變化，需要管理軟件隨之變化。廣州鼎芯電子科技有限公司從2008年10月啟用勤哲Excel服務(wù)器，自己先后開(kāi)發(fā)了庫(kù)存、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)和物控等模塊，有效地解決了軟件維護(hù)的專業(yè)性與業(yè)務(wù)需求變化的隨時(shí)性之間的矛盾。
現(xiàn)在介紹一下公司的會(huì)計(jì)核算模塊，希望對(duì)大家有所幫助。
一、設(shè)計(jì)思路：
二、核算流程：
會(huì)計(jì)員在《會(huì)計(jì)科目》中設(shè)置會(huì)計(jì)科目，在《期初余額》中填寫期初余額，填寫當(dāng)月的《記賬憑證》，交經(jīng)理審核；審批通過(guò)后企業(yè)財(cái)務(wù)管理，自動(dòng)生成科目明細(xì)賬、匯總表、余額表和總賬科目余額表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表。
三、主要模板：
1、《會(huì)計(jì)科目》
《會(huì)計(jì)科目》模板中的“科目編碼”、“科目簡(jiǎn)稱”都設(shè)置if函數(shù)，即：如果本行記錄中有一級(jí)科目和二級(jí)科目，就生成二級(jí)科目；如果本行記錄中只有一級(jí)科目，沒(méi)有二級(jí)科目，就生成一級(jí)科目。
這個(gè)模板為《記賬憑證》、《科目明細(xì)賬》等所有后續(xù)的表單提供了極大的便利，利于設(shè)計(jì)科目列表選擇和報(bào)表數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。
2、《記賬憑證》
《記賬憑證》中的“總賬科目”和“明細(xì)科目”都采取列表選擇，既可以節(jié)省錄入時(shí)間，又可以避免錄入錯(cuò)誤?！懊骷?xì)科目”列表時(shí)設(shè)置了篩選條件企業(yè)財(cái)務(wù)管理，列表只顯示隸屬于本行總賬科目的二級(jí)科目，便于用戶查找。
3、《科目明細(xì)賬》
《科目明細(xì)賬》是會(huì)計(jì)核算中最為復(fù)雜的模塊，要求多條件選擇后自動(dòng)生成期初余額、科目明細(xì)、本月合計(jì)和總合計(jì)。在設(shè)計(jì)時(shí)采用了多層分組的方法，首先建立《統(tǒng)計(jì)輔助表》。
然后，提取符合條件的科目編碼和期初標(biāo)示，將期初余額與其他數(shù)據(jù)分層。
提取年份值、月份值和小計(jì)標(biāo)示，將本月合計(jì)和科目其他明細(xì)分層分組。
提取科目明細(xì)。
提取本月合計(jì)。
小結(jié)：
勤哲Excel服務(wù)器軟件在國(guó)內(nèi)算是出現(xiàn)較早的信息化管理軟件，它功能強(qiáng)大，穩(wěn)定，安全性高。在全面實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算信息化的同時(shí)，著重對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行管理，同時(shí)從資金流的角度對(duì)企業(yè)存貨進(jìn)行核算和管理，在滿足生產(chǎn)和銷售的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)存貨成本最小化，勤哲Excel相對(duì)其他軟件性價(jià)比較高。
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