《稅務(wù)籌劃》課程教學(xué)大綱一、課程基本信息 課程代碼：060730 課程名稱：稅務(wù)籌劃 英文名稱： 課程類別： 選修課 2.0適用對(duì)象:財(cái)務(wù)專業(yè) 考核方式：考試方式，平時(shí)成績占總成績的30% 先修課程：稅法、經(jīng)濟(jì)法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理 二、課程簡介 本課程是專為財(cái)務(wù)專業(yè)學(xué)生設(shè)計(jì)的。課程的宗旨是通過對(duì)稅收理論、制度和實(shí) 務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠站在企業(yè)戰(zhàn)略高度從事稅務(wù)籌劃活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的 價(jià)值最大化。本課程強(qiáng)調(diào)管理學(xué)各學(xué)科知識(shí)的綜合運(yùn)用。本課程主要涉及稅務(wù)籌劃 的概念、基本原則等最基本的概念知識(shí)、還重點(diǎn)涉及流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)、資源 和行為稅等稅種的籌劃的主要內(nèi)容，比較注重在掌握了這些知識(shí)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，能 夠靈活運(yùn)用納稅籌劃的概念，分析有關(guān)實(shí)際案例，解答有關(guān)實(shí)際問題。 本課程的重點(diǎn)是增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅、 跨國稅收等稅種的籌劃，強(qiáng)化學(xué)生依法納稅意識(shí)和稅法知識(shí)應(yīng)用的能力。 稅務(wù)籌劃課程實(shí)踐性強(qiáng)，教學(xué)過程中，應(yīng)結(jié)合講授內(nèi)容需要，穿插進(jìn)行實(shí)踐教 學(xué)，以增強(qiáng)學(xué)生對(duì)稅務(wù)籌劃工作的感性認(rèn)識(shí)，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,深化對(duì)教學(xué)內(nèi)容 的理解和實(shí)際運(yùn)用。 三、課程性質(zhì)與教學(xué)目的 1.課程的性質(zhì) 《稅務(wù)籌劃》是在對(duì)稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過對(duì)企業(yè)組織 結(jié)構(gòu)、籌資形式、投資方向及財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納 稅建議，以合法減輕納稅負(fù)擔(dān)的一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，是財(cái)務(wù)專業(yè)的一門專業(yè)選 修課。
它是以稅法為依據(jù)，對(duì)企業(yè)稅收籌劃的基本理論、基本方法和增值稅、消費(fèi) 稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方面進(jìn)行了系統(tǒng)、全面的論述，為 學(xué)生了解、掌握和運(yùn)用稅收籌劃理論知識(shí)和基本方法，提高學(xué)生運(yùn)用稅務(wù)籌劃的理 論知識(shí)，謀劃減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)的能力，從事稅收籌劃工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為今 后從事稅務(wù)籌劃工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 2．課程的目的 通過本課程的學(xué)習(xí)，加深對(duì)稅務(wù)籌劃基本理論的了解，掌握稅務(wù)籌劃的基本知 識(shí)和基本方法，基本具備運(yùn)用稅務(wù)籌劃的基本知識(shí)，籌劃相關(guān)稅務(wù)問題的能力。要 求學(xué)生熟練掌握納稅籌劃的基本思想和基本思路，通過對(duì)相關(guān)稅法的認(rèn)真研究和理 解，把握其中的精髓，融會(huì)貫通；了解并掌握企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的稅務(wù)籌劃技巧合理安排以合法節(jié)約納稅支出。 四、教學(xué)內(nèi)容及要求 課程內(nèi)容包括概論、境內(nèi)稅務(wù)籌劃和跨國稅務(wù)籌劃三大部分。在教學(xué)方法上， 強(qiáng)調(diào)定性和定量分析相結(jié)合，國際慣例和中國國情相結(jié)合，配合法規(guī)和案例，重點(diǎn) 講解稅務(wù)籌劃的目標(biāo)原則、策略方法，國內(nèi)和國外主要國家主體稅種的籌劃，以及 融資、投資、分配、重組和擴(kuò)展海外市場活動(dòng)中的具體稅務(wù)籌劃問題。雖以課堂講 授為主，但案例討論和專題研討也將占相當(dāng)?shù)谋戎亍?/p>
1．了解稅務(wù)籌劃的基本概念、特點(diǎn)、原則、工作步驟等稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)知識(shí)。 2．理解稅務(wù)籌劃的基本理論、基本方法和增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅等 主要稅種的籌劃。 3．掌握并運(yùn)用稅務(wù)籌劃的基本原理，對(duì)企業(yè)主要稅種進(jìn)行籌劃。 第一章 稅收籌劃概述 ）目的與要求本章是稅務(wù)籌劃的理論基礎(chǔ)。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握稅務(wù)籌劃的概念、 原則和基本方法，理解稅務(wù)籌劃的目標(biāo)，了解稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)和稅收法律責(zé) 任。目的是使學(xué)生對(duì)稅務(wù)籌劃有一個(gè)總體的理解，以便為學(xué)好后面各章打基 （二）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的概念；稅收籌劃的特點(diǎn) 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅收籌劃；稅收籌劃的特點(diǎn) 3．問題與應(yīng)用：掌握稅收籌劃的特點(diǎn) 第二節(jié) 稅收籌劃的原則 1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的原則 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅收籌劃的原則 3．問題與應(yīng)用：了解稅收籌劃的原則應(yīng)用 第三節(jié)稅收籌劃的分類 1．主要內(nèi)容：稅收籌劃的分類 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅收籌劃的分類 3．問題與應(yīng)用：了解稅收籌劃的分類；稅收籌劃的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效應(yīng) （三）課后練習(xí)：弄清概念 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué) 組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)等教 學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第二章稅收籌劃產(chǎn)生的原因、實(shí)施條件與工作步驟 （一）目的與要求本章主要介紹稅務(wù)籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃的實(shí)施前提條件、稅收籌劃 的工作步驟。通過學(xué)習(xí)，要求學(xué)生熟悉相關(guān)法律知識(shí)，并能結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況 加以運(yùn)用。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 稅收籌劃產(chǎn)生的原因 1．主要內(nèi)容：國家間稅收管轄權(quán)的差別；稅收?qǐng)?zhí)法效果的差別；稅制因素；其 他因素 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：國家間稅收管轄權(quán)的差別 3．問題與應(yīng)用：了解國家間稅收管轄權(quán)的差別 第二節(jié) 實(shí)施稅收籌劃的前提條件 1．主要內(nèi)容：具備必要的法律知識(shí)；具備相當(dāng)?shù)氖杖胍?guī)模 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：法律知識(shí)；收入規(guī)模 3．問題與應(yīng)用：了解相關(guān)法律 第三節(jié) 稅收籌劃的稅種選擇及應(yīng)注意的問題 1．主要內(nèi)容：不同稅種在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位和影響；不同稅種的稅負(fù)彈性 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：稅負(fù)彈性 3．問題與應(yīng)用：明確稅收籌劃應(yīng)注意的問題，針對(duì)企業(yè)情況選擇稅收籌劃稅種 第四節(jié) 稅收籌劃的工作步驟 1．主要內(nèi)容：熟練把握有關(guān)法律規(guī)定；了解納稅人的財(cái)務(wù)狀況和要求；簽訂委 托合同；制定稅收籌劃計(jì)劃并實(shí)施；控制稅收籌劃計(jì)劃的運(yùn)行 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：簽訂委托合同；制定稅收籌劃計(jì)劃 3．問題與應(yīng)用：深入調(diào)查，了解企業(yè)稅收籌劃工作步驟 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第三章稅收籌劃的原理 （一）目的與要求 本章主要介紹稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握各種節(jié)稅原 理的概念、特點(diǎn)及技術(shù)要點(diǎn)，并能結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況加以運(yùn)用。 教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 節(jié)稅原理概述 1．主要內(nèi)容：節(jié)稅原理概述 基本概念和知識(shí)點(diǎn)：節(jié)稅原理3．問題與應(yīng)用：理解節(jié)稅原理 第二節(jié) 絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅 1．主要內(nèi)容：絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅 1．主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅 第四節(jié) 組合節(jié)稅原理 1．主要內(nèi)容：組合節(jié)稅原理 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：組合節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解組合節(jié)稅原理 第五節(jié) 模糊節(jié)稅 1．主要內(nèi)容：模糊節(jié)稅原理 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：模糊節(jié)稅 3．問題與應(yīng)用：理解模糊節(jié)稅原理 第六節(jié) 稅收籌劃的基本技術(shù) 1．主要內(nèi)容：減免稅技術(shù)、稅率技術(shù)、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)、延期 納稅技術(shù)、退稅技術(shù)和會(huì)計(jì)政策選擇技術(shù) 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：減免稅技術(shù)、稅率技術(shù)、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技 術(shù)、延期納稅技術(shù)、退稅技術(shù)和會(huì)計(jì)政策選擇技術(shù) 3．問題與應(yīng)用：利用稅收優(yōu)惠政策、納稅期的遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第四章增值稅的稅收籌劃 目的與要求本章主要介紹增值稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使 學(xué)生掌握兩類納稅人類別的稅務(wù)籌劃、購銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃、經(jīng)營行為的稅務(wù) 籌劃、出口退稅的稅務(wù)籌劃。 教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：增值稅納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃；計(jì)稅依據(jù)的法律界定，銷項(xiàng)稅額 的稅收籌劃，進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 第三節(jié)增值稅稅率的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用： 理解增值稅稅率的稅收籌劃 第四節(jié) 增值稅減免稅的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：稅收優(yōu)惠的有關(guān)規(guī)定；減免稅的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅減免稅的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅減免稅的稅收籌劃 第五節(jié) 增值稅出口退稅的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：增值稅出口退稅的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：增值稅出口退稅的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解增值稅出口退稅的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第五章消費(fèi)稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使學(xué) 生掌握本章要求掌握消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù) 籌劃、外購應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃、出口退稅的稅務(wù)籌劃，了解包裝物及其押 金的稅務(wù)籌劃。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：納稅人的法律界定；納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解消費(fèi)稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：計(jì)稅依據(jù)的法律界定；計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 第三節(jié) 消費(fèi)稅稅率的籌劃 1．主要內(nèi)容：消費(fèi)稅稅率的籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念，章后練習(xí)題 （四）學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第六章營業(yè)稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹營業(yè)稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)，應(yīng)使 學(xué)生掌握營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃方法及營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用。結(jié)合增值 稅和消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃中的兼營及混合銷售行為的稅務(wù)籌劃進(jìn)一步理解本章中 兼營及混合銷售行為的稅務(wù)籌劃。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用： 理解營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃；營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 第二節(jié) 營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用： 理解營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 第三節(jié) 營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 第四節(jié) 營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解營業(yè)稅稅率的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念，章后練習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第七章企業(yè)所得稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹企業(yè)所得稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教學(xué)， 應(yīng)使學(xué)生掌握運(yùn)用所得稅優(yōu)惠政策及會(huì)計(jì)方法的選擇進(jìn)行稅務(wù)籌劃，正 確運(yùn)用稅基籌劃原理對(duì)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行稅務(wù)籌劃，了解代扣、代繳所得 稅的稅務(wù)籌劃。 教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅納稅人的法律界定；納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃3．問題與應(yīng)用：理解企業(yè)所得稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié)企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的法律界定；企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例，理解企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 第三節(jié) 利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例理解利用企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、電 話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué)組織 形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等教學(xué)活 動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第八章個(gè)人所得稅的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹個(gè)人所得稅稅稅務(wù)籌劃的基本內(nèi)容及籌劃方法。通過教 學(xué)，應(yīng)使學(xué)生掌握運(yùn)用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策及會(huì)計(jì)方法的選擇進(jìn)行稅務(wù)籌 劃，正確運(yùn)用稅基籌劃原理對(duì)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行稅務(wù)籌劃，了解代扣、代 繳所得稅的稅務(wù)籌劃。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅納稅人的法律界定；個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃 第二節(jié) 個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的法律界定 1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的法律界定；個(gè)人所得 稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 第三節(jié) 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的法律界定；個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù) 和稅率的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃 第四節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：個(gè)人所得稅計(jì)稅優(yōu)惠政策的法律界定；個(gè)人所得稅計(jì)稅優(yōu)惠政 策的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃3．問題與應(yīng)用：根據(jù)案例理解個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。
以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教學(xué) 組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、等 教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 第九章關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹關(guān)稅及其他稅種的基本常識(shí)和基本方法。通過教學(xué)，應(yīng)使 學(xué)生在了解關(guān)稅及其他稅種的基本常識(shí)的基礎(chǔ)上，掌握關(guān)稅及其他稅種稅務(wù) 籌劃法等國際稅務(wù)籌劃的基本方法。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 關(guān)稅的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：關(guān)稅的稅收籌劃的法律界定；關(guān)稅的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：關(guān)稅的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解關(guān)稅的稅收籌劃 第二節(jié) 其他稅種的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：其他稅種的稅收籌劃的法律界定；其他稅種的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：其他稅種的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解其他稅種的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教 學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、 等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。
第十章跨國稅收的稅收籌劃 （一）目的與要求 本章主要介紹國際稅收的基本常識(shí)和國際稅務(wù)籌劃的基本方法。通過 教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生在了解國際稅收的基本常識(shí)的基礎(chǔ)上，掌握避免國際雙 重交稅的基本方法、人的流動(dòng)稅務(wù)籌劃法、人的非流動(dòng)稅務(wù)籌劃法、物 的流動(dòng)稅務(wù)籌劃法物的非流動(dòng)稅務(wù)籌劃法等國際稅務(wù)籌劃的基本方法。 （二）教學(xué)內(nèi)容 第一節(jié) 跨國公司的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：跨國公司的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：跨國公司的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：通過案例分析跨國公司的稅收籌劃 第二節(jié)跨國個(gè)人的稅收籌劃 1．主要內(nèi)容：跨國個(gè)人的稅收籌劃 2．基本概念和知識(shí)點(diǎn)：跨國個(gè)人的稅收籌劃 3．問題與應(yīng)用：理解跨國個(gè)人的稅收籌劃 （三）課后練習(xí)：弄清概念、做課后習(xí)題 （四）教學(xué)方法與手段 該章擬采用老師面授與學(xué)生自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方式。以電子郵件、 電話答疑、網(wǎng)上討論等多種手段加強(qiáng)教師與學(xué)生的溝通，為教學(xué)服務(wù)。教 學(xué)組織形式主要有在學(xué)生中組建學(xué)習(xí)小組，教師負(fù)責(zé)教學(xué)答疑、批改作業(yè)、 等教學(xué)活動(dòng)，建立健全教學(xué)信息反饋體系。 五、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時(shí)分配教學(xué)環(huán)節(jié) 教學(xué)時(shí)數(shù) 課程內(nèi)容 第二章稅收籌劃產(chǎn)生的原因、實(shí)施條件與工作步驟 第七章企業(yè)所得稅的稅收籌劃 第八章個(gè)人所得稅的稅收籌劃 第九章關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃 合計(jì)36 36 表示作業(yè)放在課外 表示待開設(shè)實(shí)驗(yàn) 10 六、推薦教材和教學(xué)參考資源 1.計(jì)金標(biāo)．稅收籌劃．中國人民大學(xué)出版社．2004 2.唐騰翔、唐向.稅務(wù)籌劃.中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社.2004 3.陳關(guān)亭.稅收財(cái)務(wù)物價(jià)違紀(jì)與檢查處理.中國物資出版社.2003 4.楊志清，莊粉榮.稅收籌劃案例分析》.中國人民大學(xué)出版社．2001 5.蓋地.稅務(wù)籌劃.北京：高等教育出版社.2006 6.蓋地.企業(yè)稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù).大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社.2005 7.蓋地.稅務(wù)籌劃.北京：高等教育出版社.2003 8.尹音頻、劉科.稅收籌劃.四川：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社.2003 9.方衛(wèi)平.稅收籌劃.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社.2001 10.Selective Readings TaxPlanning, Compiled ChenXiao 11.Taxes BusinessStrategy: PlanningApproach, Myrons Wolfson,Prentice Hall 七、其他說明 本課程的特點(diǎn)是內(nèi)容較多、課時(shí)較少、理論難度相對(duì)較低、實(shí)戰(zhàn)性較強(qiáng)納稅籌劃的概念，為提 高授課效率和效果，建議采用課件教學(xué)，授課時(shí)應(yīng)理論聯(lián)系實(shí)際，并適當(dāng)?shù)夭捎冒?例教學(xué)，以鍛煉學(xué)生的稅務(wù)籌劃的實(shí)戰(zhàn)能力。 大綱修訂人：財(cái)務(wù)管理教研室 修訂日期：2007.9 大綱審定人：祝建民 審定日期：2007.9
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